A partire dal 1° settembre 2025, i soggetti persone fisiche privati potranno richiedere l'accesso alle informazioni relative ai Trust contenute nel Registro delle entità estere del Regno Unito che non sono altrimenti disponibili al pubblico.
Dalla sua introduzione nell'agosto 2022, il Registro delle entità estere del Regno Unito richiede alle società estere che possiedono proprietà nel Regno Unito di divulgare i dettagli dei loro titolari effettivi.
Qualora sia coinvolto un Trust, devono essere fornite anche ulteriori informazioni su tale Trust.
Fino a poco tempo fa, queste informazioni relative ai Trust erano riservate al pubblico e disponibili solo all'HMRC e ad altre autorità. Tuttavia, la situazione è cambiata con l'attuazione del Regolamento 2025 sul Registro delle entità estere (Protezione e trust) (Modifica), entrato in vigore all'inizio di quest'anno.
Accesso pubblico alle informazioni sui Trust
In base alle nuove norme, i cittadini possono ora richiedere alla Companies House di ottenere informazioni relative ai Trust collegati a un'entità estera. È stata introdotta una nuova procedura di richiesta, con una tariffa di £55 per ogni entità estera.
Esistono due modalità di richiesta, a seconda del tipo di informazioni richieste e dello scopo della richiesta:
Opzione 1. Richiesta di accesso alle informazioni sui Trust per una singola entità estera (richieste standard)
Questa opzione consente ai richiedenti di richiedere informazioni su un Trust collegato a una singola entità estera.
- Non è richiesta alcuna giustificazione per la richiesta.
- I richiedenti devono fornire il nome dell'entità estera, il suo numero di identificazione presso la Companies House e il nome del Trust.
- Se la richiesta viene presentata per conto di un datore di lavoro, è necessario includere anche il nome e l'indirizzo del datore di lavoro.
Restrizione importante: se il Trust include membri di età inferiore ai 18 anni, la Companies House respingerà la richiesta per tutelare la privacy dei minori.
Opzione 2. Richieste di interesse legittimo
Se la richiesta coinvolge più entità estere o se la “procedura standard” non ha esito positivo, i richiedenti devono dimostrare un interesse legittimo nell'ottenere tali informazioni fiduciarie. Ciò richiede:
- Una spiegazione dettagliata che dimostri che la richiesta è correlata a indagini su riciclaggio di denaro, evasione fiscale, finanziamento del terrorismo o violazione delle sanzioni imposte dalle normative ai sensi del Sanctions and Anti-Money Laundering Act 2018.
- Una relazione scritta sul presunto collegamento tra il Trust e tali reati.
La Companies House esamina attentamente queste richieste e fornisce una decisione entro cinque giorni lavorativi. Può anche imporre condizioni sull'utilizzo delle informazioni divulgate.
Informazioni che possono essere divulgate
Laddove la divulgazione sia consentita, Companies House può rilasciare dettagli quali:
- Nome del Trust, data di costituzione e (se pertinente) data in cui il Trust ha cessato di essere coinvolto con l'entità estera.
- Nomi degli attuali e precedenti Trustee e beneficiari effettivi.
- Dati personali dei soggetti coinvolti (compresi nome, mese e anno di nascita, nazionalità, indirizzo postale o di servizio, ruolo nel Trust e date rilevanti di coinvolgimento).
- Per i Corporate Trustee (non persone fisiche), informazioni sulla forma giuridica e sulla legge applicabile.
Tuttavia, le informazioni protette non saranno mai divulgate. Ciò vale per le persone che hanno presentato con successo una richiesta di non divulgazione dei propri dati a causa di rischi di danno, intimidazione o incapacità. Le richieste di questa protezione richiedono una tariffa di £400.
Cosa significa questo per il futuro
L'emendamento segna un cambiamento significativo verso una maggiore trasparenza nel quadro della proprietà nel Regno Unito. Rendendo le informazioni sui Trust più accessibili al pubblico, il Governo mira a rafforzare la sua lotta contro la criminalità finanziaria, pur mantenendo un equilibrio con la necessità di proteggere i soggetti vulnerabili.
Fonti
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